Finance jsou pro mnohé nejnudnější část podnikání, neboť jsou to suchá čísla, která jim nic neříkají. Myslet si, že na finance máte účetní, která se o ně postará, je velký omyl, protože účetní se o finance nepostará. Účetní čistě zaznamenává účetní položky a to je vše. Její náplní není tato data interpretovat, popřípadě vám říkat, že podle čísel z výkazů se řítíte do problémů.
Abyste mohli být schopní úspěšně řídit podnik, neobejdete se bez základních finančních znalostí. Finanční výkazy mají to kouzlo, že pokud na rok odjedete na dovolenou a pak se vrátíte, dle finančních výkazů během pár minut zjistíte, jak si podnik vedl. Neexistuje lepší zdroj informací o zdraví firmy.
Finance jsou důležitou součástí podnikání a jejich přehlížení se může krutě vymstít.
Vy musíte být ta osoba, která výsledky z účetnictví dokáže dobře interpretovat, abyste věděli, kam směřujete: jestli do záhuby či ke světlým zítřkům.
Nejprve si povězme něco o účetních výkazech, bilanci a výsledovce – co Vám vlastně říkají a co z nich můžete zjistit, jaké ukazatele je dobré znát.
Naučte se interpretovat finanční výkazy ve vztahu k svému podnikání.
V bilanci máte na jedné straně aktiva. Aktiva jsou ve své podstatě majetek, který by měl vydělávat peníze. Díky aktivům do podniku přitékají peníze. Je to jednak majetek dlouhodobý, jako jsou nemovitosti či stroje, a pak krátkodobý majetek. Dále je zde hotovost a pohledávky, které penězi jsou, či za krátkou dobu budou.
Na straně pasiv je jednak kapitál, který jste do podniku vložili, a pak dluhy – například bankovní či závazky za dodavateli. Pasiva jsou prostředky, které z podniku odcházejí, a způsob, jakým odcházejí, je klíčovým pro váš úspěch.
Zisk je ve zjednodušeném pohledu rozdíl mezi aktivy a pasivy. Máte-li více aktiv, dosahujete zisku, neboť jste schopni generovat více, než jste do podniku vložili či vám někdo půjčil. Pokud jste ve ztrátě, pak vaše aktiva generují méně, než jste do podniku vložili.
Dále naleznete ve finančních výkazech výsledovku. To jsou záznamy o nákladech a výnosech.
Celé kouzlo podnikání je velmi zjednodušeně v tom, že výdaje by měly jít na nákup věcí, které generují příjmy. Ovšem pokud si například na dluh (čili pasivum) koupíte luxusní automobil, který nic nevydělá, ale naopak bude peníze spotřebovávat, budete na tom za chvíli špatně.
Investujte tak, aby vložené peníze vydělávaly. Mějte více aktiv než pasiv.
Teď se pojďme stručně podívat na to, co můžete z výkazů zjistit a jaké ukazatele je dobré sledovat, abyste měli přehled o tom, co se v podniku děje, a mohli popřípadě udělat včas potřebná opatření.
Rentabilita
Rentabilita je poměr zisku po zdanění ku vlastnímu kapitálu a vyjadřuje, jaké procento výnosnosti má kapitál, který jste do podniku vložili. Pokud je toto procento příliš nízké, znamená to, že daný podnik příliš nevydělává, a že by majitel možná získal více peněz, pokud by je uložil někde jinde.
Likvidita
Běžná likvidita je poměr mezi oběžnými aktivy a krátkodobými závazky. Rychlá likvidita je poměr mezi penězi v hotovosti a krátkodobými závazky.
Likvidita je jeden z nejdůležitějších ukazatelů, obzvláště pokud Váš podnik rychle expanduje a vy trpíte nedostatkem kapitálu. Likvidita vyjadřuje, kolik rychle prodejných aktiv máte na splacení svých závazků. Běžná likvidita by měla být alespoň 1,5. Pokud je nižší, podnik je podkapitalizován a mohl by mít problém s dostatečnou výší hotovosti. Stejný případ nastává, pokud je rychlá likvidita nižší než 0,5. Pokud je likvidita příliš vysoká, má podnik zbytečně příliš mnoho hotovosti a znamená to, že nedostatečně využívá svá aktiva.
Ukazatel dluhu
Ukazatel dluhu je poměr dluhů ku vlastnímu jmění. Většina podniků se snaží udržet poměr půl na půl. Kapitál je pak dobře využit a zároveň je míra rizika přijatelná. Pokud je zadlužení větší a nastanou problémy, pak riziko samozřejmě roste.
Dávejte pozor na likviditu a ukazatel dluhu.
Cash flow
Nakonec se ještě pojďme v této části zamyslet nad úlohou dobrého plánování cash flow.
Nedávno jsem se bavil s kamarádem, který začíná podnikat. Vesele mi sděloval, že získali velkou zakázku, která ale bude drahá na profinancování, a že si budou muset tedy vzít úvěr. Zeptal jsem se ho, kolik budou mít v té době na účtu peněz. Odpověděl mi, že neví, že si prostě myslí, že budou potřebovat úvěr. Kamarád neplánoval finanční toky či cash flow. Ačkoli jeho firma měla zakázky a z těch měly přijít peníze, on neměl tušení, kolik bude za tři měsíce na účtu. Tušil pouze, že to mnoho nebude, a proto si musí vzít úvěr, aby mohli zafinancovat novou zakázku. Problém je, že spousta firem neplánuje své finanční toky, což může být pro mladý a rychle rostoucí podnik kritické až katastrofální. Pokud by si můj kamarád udělal jednoduchou tabulku na jedné straně s plánovanými příjmy a s plánovanými výdaji na straně druhé, pak by naprosto přesně věděl na několik měsíců dopředu, zda potřebuje půjčku nebo ne.
Pro začínající podnik není nic horšího, než najednou zjistit, že není schopen zaplatit své výdaje a výplaty. Přitom může klidně vydělávat. Akorát není schopen naplánovat dostatečně dobře své finanční toky. Majitel má zakázky, vystavuje zákazníkům faktury, takže si myslí, že může utrácet. On pak skutečně utrácí, ale posléze tvrdě narazí a zjistí, že účetní zisk je něco jiného, nežli skutečné finanční toky. Růst podniku totiž odčerpává mnoho kapitálu, a proto je potřeba svůj cash flow stále sledovat.
Dobrý správce sleduje pravidelně stav peněz. Dává si pozor na to, jaké bude mít příjmy a výdaje v dostatečně dlouhém výhledu dopředu. Tím si rozplánuje větší finanční potřeby dříve, než dojde k peněžní krizi. Tento druh peněžního dozoru je zásadní pro všechny rychle rostoucí podniky.
Hlídejte si své cash flow. Jednoduchá rozvaha Vám může ušetřit spoustu prostředků.
Jak Vám může informační systém pomoci s plánováním cash flow?
Z pohledu našeho dnešního povídání je v informačním systému nejdůležitější modul finance a jeho funkce cash flow plán. Ta po zadání vstupních údajů ukáže, jak na tom s hotovostí v budoucnosti budete.
Pomocí finančního modulu lze dále stanovit rozpočty pro jednotlivé kategorie výdajů. O rozdělení peněz z těchto rozpočtů pak žádají jednotliví manažeři. Správce peněz díky tomu v reálném čase vidí, jaký rozpočet může utratit, a může se rozhodnout, jak s penězi naloží.
Vše je samozřejmě v systému uchováno, a proto lze s pomocí těchto údajů dále korigovat budoucí plánování rozpočtů.
